องค์กรต้องมี "นโยบาย" (สิ่งที่คาดหวังให้ทำ) และ "ระเบียบปฏิบัติ" (วิธีการทำทีละขั้นตอน) ปัญหาคือหลายองค์กรมีคู่มือที่หนาและซับซ้อน แต่พนักงานไม่สามารถนำไปปฏิบัติจริงได้
กลับไปยังคำถามทั้งหมด
COSO IC 2013 · P12กิจกรรมการควบคุม12 / 30
หลักการที่ 12 (นโยบายและระเบียบปฏิบัติ) มีข้อพึงระวังในการออกแบบอย่างไร?
การอ้างอิงข้ามคู่มือ
IC Tools
เครื่องมือประเมินจะโฟกัสที่การทำ Walkthrough คือเดินตามสายงานจริง เพื่อดูว่าระเบียบปฏิบัตินั้นถูกนำไป "Functioning" หน้างานจริง หรือเป็นแค่ตัวหนังสือในคู่มือ
คลิก tag เพื่อดูคำถามที่เกี่ยวข้อง
คำถามที่เกี่ยวข้อง
Internal Control · P1สภาพแวดล้อมการควบคุม
หลักการที่ 1 (ความซื่อตรงและจริยธรรม) มีความสำคัญอย่างไรและเชื่อมโยงกับกรอบงานอื่นอย่างไร?
อ่านInternal Control · P2สภาพแวดล้อมการควบคุม
หลักการที่ 2 (ความเป็นอิสระของคณะกรรมการ) มีความจำเป็นอย่างไรในการกำกับดูแลกิจการ?
อ่านInternal Control · P3สภาพแวดล้อมการควบคุม
หลักการที่ 3 (โครงสร้างและสายการบังคับบัญชา) ช่วยลดความเสี่ยงในการดำเนินงานได้อย่างไร?
อ่านInternal Control · P4สภาพแวดล้อมการควบคุม